Hypotheekrenteaftrek berekenen

Hypotheekrenteaftrek is een belastingvoordeel waarbij de betaalde hypotheekrente van het belastbaar inkomen kan worden afgetrokken. Hierdoor betaal je minder inkomstenbelasting. De berekening houdt rekening met de betaalde hypotheekrente, het eigenwoningforfait en het belastingtarief waar je inkomen onder valt. Door deze aftrekpost wordt je belastbare inkomen lager en betaal je dus minder belasting.

Om de hypotheekrenteaftrek nauwkeurig te berekenen, moet je de betaalde hypotheekrente, de WOZ-waarde van je woning en je bruto jaarinkomen invoeren. In de tool kun je ervoor kiezen om het verschil in heffingskortingen mee te rekenen in het netto voordeel. Door meer aftrek wordt je belastbaar inkomen lager, waardoor je meer algemene heffingskorting krijgt. Deze factoren bepalen samen het bedrag dat je kunt aftrekken van je belastbaar inkomen en het uiteindelijke belastingvoordeel.

Je komt in aanmerking voor hypotheekrenteaftrek als je een eigen woning hebt die als hoofdverblijf dient en je een hypotheek of lening hebt afgesloten om deze woning te financieren. De lening moet voldoen aan de voorwaarden voor een eigenwoningschuld. Daarnaast moet je voldoen aan de aflossingseis, wat betekent dat je de lening annuïtair of lineair aflost in maximaal 30 jaar.

Verder geldt de hypotheekrenteaftrek alleen voor je eigen woning, niet voor een tweede huis of vakantiehuis. Ook moet je voldoen aan de eisen voor de hypotheekrenteaftrek zoals vastgesteld door de Belastingdienst, waaronder de eis dat de lening daadwerkelijk gebruikt is voor de aankoop of verbetering van je woning.

Om de hypotheekrenteaftrek te berekenen, heb je de volgende gegevens nodig: het bedrag aan betaalde hypotheekrente per jaar, de WOZ-waarde van je woning, je bruto jaarinkomen en of je de AOW-leeftijd hebt bereikt. Deze informatie helpt om de juiste aftrekpost te berekenen en te bepalen hoeveel belastingvoordeel je krijgt.

Hypotheekrenteaftrek wordt automatisch verwerkt in je jaarlijkse belastingaangifte. Bij het invullen van je aangifte inkomstenbelasting geef je de betaalde hypotheekrente en de gegevens van je hypotheek op. De Belastingdienst verwerkt deze gegevens en berekent de aftrek. Als je maandelijks belastingvoordeel wilt ontvangen, kun je een voorlopige aanslag aanvragen bij de Belastingdienst. Dit zorgt ervoor dat je het belastingvoordeel maandelijks op je rekening gestort krijgt, wat je maandelijkse lasten verlaagt.

Als je de hypotheekrenteaftrek via je jaarlijkse belastingaangifte claimt, ontvang je het belastingvoordeel na verwerking van je aangifte door de Belastingdienst. Dit gebeurt meestal binnen enkele maanden na de aangifteperiode. Zorg ervoor dat je alle benodigde documenten en gegevens correct invult om vertraging te voorkomen. Bij een voorlopige aanslag ontvang je het belastingvoordeel maandelijks, wat kan helpen bij het verlagen van je maandelijkse hypotheeklasten.

Het eigenwoningforfait is een bijtelling bij je inkomen voor het bezit van een eigen woning. De hoogte van het eigenwoningforfait is afhankelijk van de WOZ-waarde van je woning. Dit bedrag wordt bij je belastbaar inkomen opgeteld, wat de belastingdruk kan verhogen. Bij de berekening van de hypotheekrenteaftrek wordt het eigenwoningforfait in mindering gebracht op de betaalde hypotheekrente, wat het uiteindelijke aftrekbare bedrag bepaalt.

Het eigenwoningforfait kan dus de hypotheekrenteaftrek verminderen. Het is belangrijk om de juiste WOZ-waarde van je woning te gebruiken bij de berekening, omdat dit direct invloed heeft op de hoogte van het eigenwoningforfait en daarmee op het belastingvoordeel dat je uiteindelijk ontvangt.

De Wet Hillen is een regeling die oorspronkelijk bedoeld was om te voorkomen dat eigenwoningbezitters dubbel belast worden als hun eigenwoningforfait hoger is dan de hypotheekrenteaftrek. Wanneer het eigenwoningforfait hoger was dan de betaalde hypotheekrente, werd het verschil kwijtgescholden zodat de belastingbetaler geen extra belasting hoefde te betalen. De Wet Hillen wordt echter vanaf 2019 geleidelijk afgeschaft en tegen 2048 volledig opgeheven.

De impact van de afschaffing van de Wet Hillen is dat eigenwoningbezitters met een (bijna) afgeloste hypotheek meer belasting gaan betalen, omdat het volledige eigenwoningforfait bij hun inkomen wordt opgeteld zonder de correctie die de Wet Hillen bood. Hierdoor kan de belastingdruk aanzienlijk toenemen voor deze groep eigenwoningbezitters.

De hypotheekrenteaftrek blijft een belangrijke belastingaftrekpost voor huizenbezitters. Het vermindert het belastbaar inkomen met de betaalde rente op de hypotheek, wat leidt tot een lager belastingbedrag. Echter, naarmate de Wet Hillen wordt afgebouwd, zal het volledige eigenwoningforfait steeds meer impact hebben op het belastbaar inkomen, vooral als de hypotheekrenteaftrek lager is dan het eigenwoningforfait.