Inkomstenbelasting ZZP berekenen

Als ZZP'er of ondernemer met een eenmanszaak moet je inkomstenbelasting betalen over de winst die je maakt uit je onderneming. Er zijn twee belangrijke momenten waarop je dit moet doen:

• Aangifte inkomstenbelasting: Elk jaar moet je aangifte doen voor de inkomstenbelasting. Dit moet meestal voor 1 mei van het volgende jaar. Bijvoorbeeld, de aangifte voor 2023 moet je indienen voor 1 mei 2024.
• Voorlopige aanslag: Om te voorkomen dat je in één keer een groot bedrag moet betalen, kun je gedurende het jaar een voorlopige aanslag aanvragen of ontvangen. Hiermee betaal je in termijnen alvast een deel van de inkomstenbelasting, gebaseerd op een schatting van je winst.

De inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw) is een bijdrage die je betaalt voor de basiszorgverzekering. Als zelfstandig ondernemer betaal je deze bijdrage over je winst uit onderneming. De bijdrage Zvw wordt berekend als een percentage van je inkomen, tot een bepaald maximuminkomen.

In 2024 bedraagt de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw 5,32% van je winst, met een maximuminkomen van € 71.628. Dit betekent dat je maximaal € 3.808 aan Zvw-bijdrage betaalt. Deze bijdrage wordt door de Belastingdienst geïnd en doorgestuurd naar de zorgverzekeraar.

De tariefsaanpassing box 1 is een correctie op het standaard belastingtarief in box 1 (inkomen uit werk en woning). Het zorgt ervoor dat bepaalde aftrekken, zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en mkb-winstvrijstelling, niet tegen het hoogste tarief in box 1, maar tegen het lagere tarief van de eerste schijf worden verrekend. Dit voorkomt dat ondernemers met hoge winsten te veel voordeel krijgen.

In deze tool wordt de tariefsaanpassing box 1 berekend door eerst je winst uit onderneming te bepalen en vervolgens de genoemde aftrekken toe te passen om je belastbare inkomen te berekenen. De aftrekken worden effectief toegepast tegen het tarief van de eerste schijf, waardoor het belastingvoordeel eerlijker wordt verdeeld.